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总公司与分公司如何做账(总公司与分公司的账务处理)

综合精选 2024-06-17 06:07:01
导读 对独立核算分公司一般是要单设账套核算的,其中总公司拨给分公司的营运资金(性质上类似于实收资本,由分公司长期使用,不需要归还)在子公...

对独立核算分公司一般是要单设账套核算的,其中总公司拨给分公司的营运资金(性质上类似于实收资本,由分公司长期使用,不需要归还)在子公司单设“上级拨入营运资金”科目核算,同时在总公司单设“拨付所属营运资金”科目核算。

期末要编制总公司汇总报表时,需抵销两科目余额。

也可以使用“内部往来”科目核算总公司和分公司其他临时性款项往来。

分公司没有利润分配问题,所有经营利润或亏损全部归属于总公司。

希望能帮到你。

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